在企业或单位中，出纳是一个非常重要的岗位，负责日常的资金管理和账务处理。出纳的工作看似简单，但其实涉及的内容非常广泛，需要具备细心、耐心和专业能力。下面我们就来具体看看出纳到底要做哪些工作。

1. 现金管理

出纳的第一项重要任务就是管理现金。这包括：

- 收取现金收入，并确保金额准确无误。

- 清点收到的现金，与发票或收据核对一致。

- 按照公司规定将现金存入银行，避免积压。

- 管理备用金，用于日常小额支出。

- 定期盘点库存现金，确保账实相符。

2. 银行事务处理

出纳还需要经常与银行打交道，处理各种银行业务：

- 开具支票、汇票等票据。

- 到银行办理转账、结算业务。

- 查询账户余额，确保资金充足。

- 处理银行对账单，及时核对账目。

- 申请贷款或其他金融业务时提供相关资料。

3. 报销审核

出纳要负责审核员工的报销单据：

- 核对发票的真实性、合规性。

- 检查报销金额是否符合公司规定。

- 登记报销明细，录入财务系统。

- 将报销款项支付给员工。

4. 编制凭证

出纳需要根据实际发生的经济业务编制会计凭证：

- 根据原始凭证（如发票、收据）制作记账凭证。

- 登记现金日记账和银行存款日记账。

- 确保账目清晰、准确，便于后续核算。

5. 财务报表辅助

虽然出纳的主要职责是日常资金管理，但也需要参与部分财务报表的编制工作：

- 协助会计整理相关数据。

- 提供现金流量表的相关信息。

- 参与年度审计时的数据核对。

6. 其他日常工作

除了上述核心工作外，出纳还需要完成一些辅助性任务：

- 定期向上级汇报资金使用情况。

- 妥善保管财务印章、票据等重要物品。

- 配合上级领导完成临时交办的任务。

- 学习新的财务知识，提升自身专业水平。

总结

出纳的工作虽然繁琐，但却至关重要。它不仅关系到企业的资金安全，还直接影响到财务管理的整体效率。因此，出纳人员必须具备高度的责任心和细致的态度，才能胜任这一岗位。如果你对出纳感兴趣，不妨从这些基础工作开始学习，逐步积累经验，成为专业的财务人才！