【工资超过5000怎么扣税】在中国，个人所得税的征收是根据每月工资收入减去起征点、专项扣除、专项附加扣除等之后的应纳税所得额来计算的。自2018年起，个税起征点调整为每月5000元，也就是说，工资低于5000元的部分不征税，而超过5000元的部分则需要按相应税率缴纳个税。
那么，工资超过5000元后，具体怎么扣税？下面将从计算方式、税率表以及实际案例进行总结说明。
一、个税计算公式
应纳税额 = （工资收入 - 5000 - 专项扣除 - 专项附加扣除）× 税率 - 速算扣除数
其中：
- 工资收入：指每月发放的工资总额（含奖金、津贴等）；
- 专项扣除：包括社保、公积金等；
- 专项附加扣除：如子女教育、继续教育、房贷利息、赡养老人等；
- 税率：根据应纳税所得额对应的税率档次确定；
- 速算扣除数：每个税率档次对应的一个固定数值。
二、个税税率表（2024年适用）
| 级数 | 累计预扣预缴应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
| 1 | 不超过3000元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过3000至12000元 | 10% | 210 |
| 3 | 超过12000至25000元 | 20% | 1410 |
| 4 | 超过25000至35000元 | 25% | 2660 |
| 5 | 超过35000至55000元 | 30% | 4410 |
| 6 | 超过55000至80000元 | 35% | 7160 |
| 7 | 超过80000元 | 45% | 15160 |
> 注：此表适用于居民个人综合所得，即工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等合并计算后的结果。
三、实际案例分析
假设某员工月工资为8000元，社保和公积金合计扣除1000元，无其他专项附加扣除。
计算过程如下：
1. 应纳税所得额 = 8000 - 5000 - 1000 = 2000元
2. 根据税率表，2000元属于第2级，适用税率10%，速算扣除数210
3. 应纳税额 = 2000 × 10% - 210 = 200 - 210 = -10元（即不纳税）
结论：该员工当月不需要缴纳个税。
四、常见问题解答
Q1：工资超过5000元就必须交税吗？
A：不一定，需根据扣除项计算后判断是否应纳税。
Q2：专项附加扣除如何申报？
A：可通过“个人所得税”APP或电子税务局进行申报，填写相关信息即可。
Q3：如果工资低于5000元，是否不用交税？
A：是的，目前起征点为5000元，低于部分不征税。
五、总结
工资超过5000元并不意味着必须交税，关键在于扣除各项费用后的应纳税所得额。通过合理利用专项扣除和专项附加扣除，可以有效降低个税负担。建议员工及时了解个税政策，合理申报，避免多缴税款。
| 关键点 | 内容 |
| 起征点 | 每月5000元 |
| 计算公式 | 应纳税额 = （工资 - 5000 - 专项扣除 - 专项附加扣除）× 税率 - 速算扣除数 |
| 税率 | 根据应纳税所得额分档计算 |
| 免税情况 | 应纳税所得额≤0时无需纳税 |
| 申报渠道 | 个人所得税APP、电子税务局 |
如您对个税计算仍有疑问，建议咨询专业税务人员或使用官方计算器进行精确测算。
